北京证券来去所上市委员会2022年第77次审议会议于昨日上昼召开，审议恶果表现，机科发展科技股份有限公司(简称“机科股份”)稳当刊行条目、上市条目和信息败露要求。

机科股份本次刊行的保荐机构为中银国外证券股份有限公司，保荐代表东说念主为胡悦、张玉彪。

机科股份所以智能运输本事偏激高端配套装备为中枢的全体措置决策供应商，主要面向智能制造、智能环保和智谋医疗规模，为客户提供以移动机器东说念主缓和力运输装备为中枢的智能运输系统以及配套的智能装备和管事。

机科股份的控股推动为中国机械总院，其捏有股份5705.56万股，占股份总和的60.96%。中国机械总院的前身是机械工业部机械科学霸术院，2021年改名为中国机械科学霸术总院集团有限公司。中国机械总院为国务院国资委100%出资的企业，因此认定国务院国资委为公司的实践终结东说念主。

机科股份本次拟公开刊行股票不逾越3120万股(不含逾额配售选拔权)；公司及主承销商将凭据具体刊行情况择机收受逾额配售选拔权，收受逾额配售选拔权刊行的股票数目不逾越本次刊行股票数目的15%，即不逾越468万股，包含收受逾额配售选拔权刊行的股票数目在内，公司本次拟向不特定及格投资者刊行股票数目不逾越3588万股。刊行后公众推动捏股比例不低于公司股本总和的25%。

机科股份拟召募资金4.42亿元，鉴别用于智能运输装备出产及研发基地神志(智能运输装备出产研发基地 、智能移动机器东说念主异构协同系统研发中心)、面向精密零部件的智能检测安装本事及装备研发中心神志。

1.对于同行竞争。请刊行东说念主充分、准确讲解刊行东说念主与探求方是否存在换取或肖似业务，是否组成同行竞争。

2.对于扶植开发神志。请刊行东说念主就扶植开发神志验收后绩效评价、得到国拨资金的时期及瞻望可得到对价等不笃定性进行补充风险揭示。

3.对于涉诉神志。请刊行东说念主联接2021年末对与宽甸满族自治县城镇诚泰建筑工程队的配置工程施工公约的未决诉讼恶果的瞻望情况，讲解2021年末未计提瞻望欠债的原因及合感性。请保荐机构、刊行东说念主讼师和禀报管帐师核查并发表想法。

审议会议建议问询的主要问题

1.对于收入证据。凭据禀报文献，(1)刊行东说念主从事的扶植开发神志在客户完成验收且收到全款时证据收入，主要由于历史时期内扶植开发神志回款总和受主宰审核部门审查及财政预算等不能控要素影响，刊行东说念主难以在客户完成验收时点作出合理的管帐臆想并确保收入极可能不会发生重要转回，刊行东说念主在客户完成验收时瞻望可得到的对价存在不笃定性。(2)刊行东说念主2019年、2020年财务求教存在两次管帐舛误翻新，均波及终验神志收入证据时点。请刊行东说念主：(1)联接历史时期扶植开发项指标具体情况进一步讲解探求重要不笃定性要素，在存在重要不笃定性的情况下计入存货的成本是否舒适成本化条目、是否存在减值风险，探求管帐处理是否稳当企业管帐准则法规。(2)补充讲解汇集两次对终验神志收入证据进行舛误翻新的具体情形和原因，后续内控整改的具体表率偏激灵验性。请保荐机构、禀报管帐师核查并发标明确想法。

2.对于未决诉讼。凭据禀报文献，求教期内刊行东说念主手脚被告的诉讼、仲裁案件累计36次；其中波及EPC工程及探求征战销售案件15次。2022年6月30日，察哈尔右翼后旗东说念主民法院作出一审判决：被告机科股份支付原告宽甸满族自治县城镇诚泰建筑工程队欠付工程款14,440,482元及利息。请刊行东说念主：(1)讲解对求教期内波及的各项重要诉讼的管帐处理，尤其是瞻望欠债计提的时期及依据，是否稳当企业管帐准则的法规。(2)联接宽甸满族自治县城镇诚泰建筑工程队配置施工公约纠纷案的判决书、工程公约，讲解工程神志、上游单元情况，工程价款是否已证据收入以及证据收入的时点。(3)讲解欠付工程款的酿成原因及合感性；联接最新的判决涌现，讲解上述事项对刊行东说念主2022年度经买卖绩的影响。请保荐机构、禀报管帐师和刊行东说念主讼师核查并发标明确想法。

3.对于同行竞争。凭据禀报文献，刊行东说念主与控股推动中国机械总院终结的北自科技、云南院等企业均从事智能制造规模业务。请刊行东说念主：(1)讲解认定刊行东说念主与控股推动、实践终结东说念主偏激终结的其他企业不存在同行竞争联系时，是否已审慎核查刊行东说念主控股推动、实践终结东说念主偏激终结的沿路关联企业，是否简便依据探求企业的筹办规模对同行竞争作念出判断，是否仅以筹办区域、细分产物、细分商场的不同来认定不组成同行竞争。(2)用简明了了、下里巴人的话语，以便于投资者阅读线路的口头，充分、准确讲解刊行东说念主与关联方是否存在换取或肖似业务；补充讲解刊行东说念主与控股推动、实践终结东说念主径直或曲折终结的企业在求教期内是否存在共同参与招投标神志、共同参与商场化竞争的情形；补充讲解按照探求各方各自的业务发展筹画，探求各方的业务将来是否可能存在重复的可能；按照本色重于口头的原则，联接可能存在换取或肖似业务的关联方的主买卖务、主要产物或管事的具体特色、中枢本事等，分析讲解其与刊行东说念主的互异，探求业务是否具有替代性、竞争性，是否存在利益破损、是否在归并商场规模内销售，是否与刊行东说念主组成竞争，“不存在同行竞争”的论断是否准确、严谨。请保荐机构、刊行东说念主讼师对上述问题进行核查，详备讲解核查弊端和核查方法，并发标明确想法。